内部审计指南

内部审计指南

当你的学院、研究所、中心或学校(FICS)被审计时,会发生什么.

本指南概述了当你的部门被审计时应该做什么. 这些常见问题可以让您快速了解什么是审计, 如何与你的审计师合作, 以及审计过程如何帮助您的FICS.

1.我怎样才能知道审计的情况呢?
其中一位在内部审计部门工作的高级内部审计员会事先与您联系.

1.2信誉最好的网投十大平台为什么要被审计?
信誉最好的网投十大平台根据风险来计划审计工作. 距离上次审计可能有一段时间了, 或者你的FICS可能有问题,管理层希望得到保证. 被审计并不意味着你做错了什么. 几乎所有的审计工作都是正常和例行的.

1.审核员需要访问什么?
这取决于要审计的内容. 信誉最好的网投十大平台将要求关键文件,并根据这些文件制定具体的测试计划. 信誉最好的网投十大平台只要求最少的必要信息.

1.如果我有顾虑或问题,我应该联系谁?

您可以与审核组的任何成员或首席内部审计师讨论审核.

1.我可以在审核开始前准备文件吗?

在信誉最好的网投十大平台初步讨论之前,信誉最好的网投十大平台不希望你准备任何文件. 准备好讨论系统访问, 以及有关您的公积金计划的一般问题, 以及如何管理风险.

1.被审计的好处是什么?
如果没有问题,它将为您的控制提供进一步的保证. 信誉最好的网投十大平台可以在报告中强调最佳实践,并分享它,以改善整个大学的控制.

如果出现问题, 信誉最好的网投十大平台可以帮助您改进工作实践并加强控制, 降低风险,释放资源.

2.审计将如何开始?
信誉最好的网投十大平台将举行介绍性会议,讨论审计职权范围.

2.审核需要多长时间?
审计预算的天数. 这包括计划和审查时间,您的FICS不会参与其中. 每次审计信誉最好的网投十大平台花费的时间都不一样. 信誉最好的网投十大平台根据员工承诺尽可能灵活地工作.

2.审计期间实际发生了什么?
这取决于审计. 通常情况下,信誉最好的网投十大平台会在你的办公室开会或安排测试. 信誉最好的网投十大平台会在办事处完成核对表及起草报告.

3.1 .信誉最好的网投十大平台应该如何回应这份报告草案?
在审计实地工作结束后,信誉最好的网投十大平台将起草审计报告. 将与被审核方举行闭幕会议,讨论调查结果和建议. 正式的报告草稿将以pdf和word文件的形式发送给被审核方. 后者的发送是为了允许被审核方在文件中包含他/她的管理反馈并完成行动计划.

作为被审核方,您将有10个工作日的时间提供反馈. 如果你需要额外的时间,你可以联系内部审计部门延长时间.

3.信誉最好的网投十大平台是否需要达到一定的标准来“通过”审核?
审计不是“通过”或“失败”. 该报告根据最终审计报告中对每个发现的个别评级给出总体意见.

3.会有后续行动吗?
是的. 一旦约定的最后期限过去,信誉最好的网投十大平台将安排后续审计. 信誉最好的网投十大平台将要求提供证据,证明你们已经实施了建议.

3.4  实施建议的时间表是什么?
信誉最好的网投十大平台意识到,执行建议有时需要很长时间. 作为指导,信誉最好的网投十大平台通常期望行动在12个月内完成. 针对“根本性弱点”的建议应尽快付诸行动.

3.谁将看到最终的内部审计报告?
该报告将被发送给校长,大学秘书和相应的FICS负责人. 此外,还将向审计和风险委员会成员转发一份副本.


http://www.um.edu.吨/服务/ internalauditfunction / guidetointernalaudit /